Енвд грузоперевозки ип в 2019 году тамбов

Содержание

Енвд грузоперевозки ип в 2019 году тамбов

Енвд грузоперевозки ип в 2019 году тамбов

Изучим перечень наиболее заметных нововведений в данном направлении работы властей подробнее. ЕНВД в 2018 году: какие изменения для розничной торговли и других разрешенных видов деятельности ждут ИП и ООО Основные изменения в ЕНВД в 2018 году для ИП и юр.лиц связаны с:

  • установлением нового коэффициента дефлятора для формулы расчета ЕНВД;
  • установлением дополнительных льгот и вычетов для налогоплательщиков на ЕНВД в части установки онлайн-касс (как следствие — с изменениями в структуре декларации по налогу);
  • с изменением политики законодателя в части регулирования деятельности потребительских кооперативов, работающих по ЕНВД.

Изучим подробнее сущность указанных изменений.

Как произвести расчет енвд для ип по грузоперевозкам в 2018 году

Получать лицензию не требуется, если не планируется осуществление транспортировки опасных веществ. Для регистрации потребуется предоставить:

  • заявление Р21001, актуальный образец представлен на сайте налоговой службы. Важно правильно заполнить бланк;
  • квитанцию, подтверждающую факт уплаты госпошлины (800 руб.);
  • копию паспорта и ИНН (при наличии).

Процедура регистрации ИП для грузоперевозок состоит из нескольких этапов:

  1. Сбор документов.
  2. Передача комплекта документов органамналоговой инспекции.

    Разрешено несколько способов: лично, почтой (заказным письмом с приложением 2-х экземпляров описи) или электронно (через портал Госуслуги, обязательно иметь ЭЦП – электронно-цифровую подпись и подтверждённый аккаунт).

Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности (енвд)

  • для расчета платежей по соцстрахованию – 815 000 руб.

При превышении указанного дохода взносы на ОСС не начисляются. Для взносов на медицинское страхования лимита нет – они рассчитываются от полной суммы полученного работником дохода.

Налоговая декларация Отчетность на вмененной системе налогообложения изменений в 2018 году не претерпела, в связи с чем декларация по налоговому периоду сдается по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/[email protected]
Актуальная на 2018 год форма налоговой декларации по ЕНВД (скачать файл).

Более подробно про ЕНВД вы можете узнать из видео: Подведем итоги.

Коэффициент к2 на енвд в тамбове

Налог можно уменьшить только за 2018 и (или) 2019 год, но не ранее года, в котором были понесены указанные расходы. До 2018 года ИП мог уменьшить налог только на страховые взносы, уплаченные за себя и (или) сотрудников. Расчет фиксированных взносов ИП за себя В 2018 году изменится порядок расчета страховых взносов ИП за себя.

Если ранее они считались исходя из МРОТ, устанавливаемого на каждый год Минэкономразвития, то с нового года величина взносов будет прописана в Налоговом кодексе, что исключит ее ежегодную индексацию. Размер взносов в 2018 году составит: на ОПС – 26 545 руб.; на ОМС – 5 840 руб. Взносы на соцстрахование по-прежнему будут уплачиваться по желанию ИП.

Итого сумма взносов за год составит 32 385 руб., ежеквартально – 8 096,2 руб. Срок уплаты страховых платежей не изменился – до 31 декабря текущего года.

Енвд в 2018 году: краткий обзор основных изменений

В 2018 году срок уплаты указанного платежа передвинут на 2 месяца вперед – до 1 июля. Порядок и КБК для уплаты остались без изменений.

Предельный доход сотрудника, после которого взносы начисляются по сниженной ставке При уплате взносов за сотрудников ИП или организация может снизить ставку, если сумма выплат работнику превысила установленную на год величину. В 2018 года она составляет:

  • для расчета платежей по пенсионному страхованию – 1 021 000 руб.

Енвд для грузоперевозок 2018

Внимание За несоблюдение законодательства и отсутствие онлайн-кассы предусмотрены значительные штрафы (для юридических лиц не менее 30000 рублей, для физических лиц не менее 10000 рублей).

Распространённые ошибки ведения ЕНВД В таблице рассмотрены распространённые ошибки ведения ЕНВД: Типичные ошибки Пояснение Неверно определён срок начала хозяйственной деятельности Заявление в налоговую инспекцию необходимо подавать в течение 5 дней с момента начала деятельности, попадающей под ЕНВД. В случае подачи заявления в более ранний срок – предпринимателям придётся производить уплату налога за тот период, когда фактически деятельность не велась.
Дату первого хозяйственного факта можно считать началом деятельности и лишь от него вести 5-дневный отчёт, когда необходимо подать заявление в налоговые органы.

Единый налог на вменённый доход (енвд) в 2018 году

По наличному расчету либо безналу. Этот пункт изменений не претерпел.Переход на ЕНВД – кому доступен Бизнес субъектов налогообложения, желающих перейти на вмененку, должен соответствовать ряду требований:

  • Штат предприятия не достигает 100 человек;
  • Соответствующий вид деятельности;
  • Доля участия в бизнесе сторонних предприятий не может заходить за 25%, кроме организаций, капитал которых входят вклады ООИ – общественных организаций инвалидов;
  • Деятельность не основана на доверенности об использовании имущества;
  • Услуга не является сдачей в аренду газо- и автозаправочных станций, мест на заправке;
  • Предприниматель не покупал патент и не прибегал к режиму ЕСХН.

Кому подойдет ЕНВД: виды деятельности Список типов деятельности, которые дают ИП право перейти на вмененку, составляют муниципальные образования. Они же правят его.

Енвд для ип: таблица и примеры расчета

Поэтому, ЕНВД имеет самую высокую востребованность среди бизнесов с большими доходами (особенно, в сфере розничной торговли с площадью торгового зала не превышающей 150 квадратных метров).

В числе прочих преимуществ ЕНВД — возможность не платить НДС в рамках внутрироссийских сделок, налог на имущество. Виды деятельности, при которых в 2018 году может быть использован ЕНВД, перечислены в пункте 2 статьи 346.

26 Налогового Кодекса РФ — ССЫЛКА.

— о видах деятельности, которые можно перевести на ЕНВД и о том, как определить какому коду она соответствует: Если используете единый налог на вмененный доход, то советуем обратить внимание на полезные онлайн-сервисы, облегчающие расчет ЕНВД и подачу соответствующей декларации — ЭТОТ и ЭТОТ. Многие ИП и ООО дают хорошие отзывы об их работе. Законодатель периодически вносит изменения в нормативные акты, регулирующие применение ЕНВД.

Как открыть ип по грузоперевозкам в 2018 году пошаговая инструкция

Важно Если первые предназначены исключительно для заполнения налоговой декларации и утверждены ФНС, то вторые классифицируют все виды бизнеса и позволяют определить право на ЕНВД по правоустанавливающим документам ИП или юрлица. Это может быть свидетельство о регистрации или выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

Код вида предпринимательской деятельности ЕНВД-2017 грузоперевозки по версии ФНС — 05. Именно это значение следует указывать в заявлении о переходе на единый налог, а также в отчетности. При этом ОКВЭД-2017 (транспортные услуги, грузоперевозки) ИП ЕНВД или юрлица также должен соответствовать этому значению.

Правда виды деятельности по ЕНВД в 2018 году ИП в этом случае должен разделять — но это требование не связано с применением льготы, а обусловлено нормами налогового законодательства России.

Уменьшить налог можно будет, таким образом, только по видам деятельности, которые попадают под ЕНВД и предполагают прием платежей от физических лиц.

— как ИП и ООО перейти на вменёнку (пошаговая инструкция по заполнению заявления по бланкам ЕНВД-1 и ЕНВД-2): Вычет по онлайн-кассе подлежит отражению в декларации ЕНВД.

Источник: http://law-uradres.ru/envd-gruzoperevozki-ip-v-2018-godu-tambov/

Енвд для ип: таблица и примеры расчета

Енвд грузоперевозки ип в 2019 году тамбов

2018 должен был стать годом отмены ЕНВД. Однако 2 июня 2016 вышел законопроект, согласно которому действие вмененного дохода продлено до конца 2021. Правда с рядом изменений, которые коснулись и порядка расчетов. Ознакомимся с нововведениями по вмененке, а заодно рассмотрим расчет вмененного налога по ЕНВД в 2019 году для ИП без наемных работников.

Что такое вмененный налог для ИП

Это особый режим налогообложения, регулируемый главой 26.3 НКРФ. Он основан на предполагаемой (вмененной) прибыли и доступен для ИП и юр. организаций с определенным типом деятельности. Рассмотрим, что такое ЕНВД (вмененка) для ИП простыми словами.

Основной критерий, определяющий возможность перехода на вмененку – тип деятельности. Благодаря такой особенности вмененку, как и ПСН, можно совмещать с иными режимами. К примеру, УСН или ОСН. Однако заниматься одним видом деятельности сразу на нескольких налоговых режимах нельзя.

При расчете налога за основу берется предполагаемая прибыль, размер которой устанавливает государство. То есть фактический доход ни на что не влияет. Даже если бизнес будет убыточным или наоборот более прибыльным, сумма налога останется прежней.

Это дает возможность сэкономить на налогах и вложить всю прибыль в развитие бизнеса. И заодно упрощает ведение учета, поскольку в конце отчетного квартала не нужно предоставлять в инспекцию декларацию о доходах. А бухгалтерский учет вести можно, но только по желанию.

Енвд 2019: свежие изменения и новости

Самая главная свежая новость, порадовавшая многих ИП – единый налог по вмененному доходу продолжит действовать до 2021 года. Его не отменили и даже наоборот доработали и улучшили.

Изменения и свежие новости 2019 года для ИП на ЕНВД, занимающихся розничной торговлей, гостиничным бизнесом либо иным видом деятельности:

  • Субъекты налогообложения, не привлекающие к бизнесу наемных работников, могут вычитать из вмененного налога сумму оплаченных на свое имя страховых взносов. Ранее схожим правом обладали лишь ИП с работниками, вычитать они могли сумму взносов, оплаченную за сотрудников.
  • Вышеуказанное нововведение повлекло за собой второе – изменение формы декларации.
  • Коэффициент К1 остался прежним. Таким, как в 2016.
  • Еще один вопрос, волнующий предпринимателей, может ли ИП на ЕНВД работать по безналу с юр. лицами в 2019 году. Как указано в статье НК под номером 346.27 налогоплательщик вправе работать с любыми клиентами – и физ., и юр. лицами. По наличному расчету либо безналу. Этот пункт изменений не претерпел.

Переход на ЕНВД – кому доступен

Бизнес субъектов налогообложения, желающих перейти на вмененку, должен соответствовать ряду требований:

  • Штат предприятия не достигает 100 человек;
  • Соответствующий вид деятельности;
  • Доля участия в бизнесе сторонних предприятий не может заходить за 25%, кроме организаций, капитал которых входят вклады ООИ – общественных организаций инвалидов;
  • Деятельность не основана на доверенности об использовании имущества;
  • Услуга не является сдачей в аренду газо- и автозаправочных станций, мест на заправке;
  • Предприниматель не покупал патент и не прибегал к режиму ЕСХН.

Кому подойдет ЕНВД: виды деятельности

Список типов деятельности, которые дают ИП право перейти на вмененку, составляют муниципальные образования. Они же правят его. Посмотреть список можно в нормативном акте налоговых управлений или на сайте ФНС.

Таблица видов деятельности для ИП на вмененном налоге в 2019 году:

Облагаемая ЕНВД деятельность Исключения
Розничная торговля через нестационарные объекты и стационарные с площадью торгового зоны менее 150 кв. м. Торговля при сельхозпроизводстве
Услуги общественного питания, предоставляемые через зал с площадью до 150 кв. м. либо вовсе без зала Общепит при медицинских/социальных учреждениях
Бытовые и ветеринарные услуги Организации не должны сдавать в аренду земельные уделы под открытие торговых точек и торговые участки на заправке
Ремонт, техобслуживание, мойка авто и мототранспорта Крупные налогоплательщики
Рекламные услуги – размещение/распространение рекламы Численность работников в прошедшем году превысила 100 человек
Аренда торговых мест/участков земли под торговлю Бизнес принадлежит двум предприятиям, и доля второго превышает 25%
Гостиничный бизнес, площадь спальных мест до 500 кв. м. Деятельность осуществляется по доверительному договору на пользование имуществом или простого товарищества, то есть совместной деятельности
Перевозка груза/пассажиров с использованием авто- и мототранспорта, общее количество которого менее 20 шт. Тип деятельности попадает под торговый сбор

Как ИП перейти на ЕНВД в 2019 году

Чтобы вести деятельность по вмененному налогу, нужно подать в ИФНС заполненное заявление установленного образца – ЕНВД-2 в двух экземплярах. Проделать это необходимо не позже, чем через 5 суток с момента открытия бизнеса.

Подавать ходатайство нужно в налоговую инспекцию по месту деятельности, но есть и исключения. Некоторые виды услуг требует подачи заявления в НИ по месту проживания. К ним относятся:

  • Розничная торговля с доставкой, разносной или развозной;
  • Размещение рекламы на личном и общественном транспорте;
  • Перевозка груза, пассажиров.

Месторасположение ИФНС не важно, когда деятельность ведется сразу в нескольких регионах. Обращаться в несколько разных инспекций нет нужды, достаточно одной.

Какие налоги платить ИП на вмененке в 2019 году

Вмененная система налогообложения для ИП, как и прежде, предусматривает уплату одного налога – единого.

Налоги, которые не нужно выплачивать на ЕНВД:

  • НДС, исключение – экспорт;
  • НДФЛ, юр. лица оплачивают;
  • Налог на имущество, если налоговая база объектов не рассматривается как кадастровая стоимость.

Рассмотрим, какие налоги нужно платить в 2019 году ИП на ЕНВД с работниками:

  • НДФЛ, которое отчисляется из заработной платы самих сотрудников;
  • Страховые взносы.

Как рассчитывается ЕНВД для ИП

ЕНВД – это произведение следующих показателей:

  • Базовая доходность (БД) – фиксированная величина, установленная государством и различная для каждого типа деятельности. Регион проживания не влияет на показатель.
  • Физический показатель (ФП) – величина, различная для каждого случая. В зависимости от деятельности в качестве показателя учитывается количество работников, авто- либо мототранспортных средств, квадратных метров.
  • К1 – коэффициент, установленный Министерством экономики. В 2019 году К1 равен 1, 798.
  • К2 – величина, установленная местными муниципальными учреждениями. Это корректирующий коэффициент.
  • Ставка – неизменная величина. Ставка налога по ЕНВД в 2019 году для ИП равна 15%.

Так рассчитывается налог за месяц. Чтобы узнать сумму за квартал, нужно умножить полученное произведение на 3. Итоговая формула для подсчета ЕНВД примет следующий вид:

ЕНВД за один квартал = 3 х (БД х ФП х К1 х К2 х 15%).

Не забывайте: при умножении на 15% нужно умножать на 0,15.Коэффициенты ЕНВД в 2019 году для ИП можно узнать в налоговой инспекции и на сайте ФНС. Для последнего варианта нужно ввести свой регион на сайте и подождать. Если опуститься вниз страницы, можно увидеть список К2, из которого следует выбрать подходящий по указанному рядом виду деятельности.

Коды видов деятельности и сумма базовой доходности

Базовую доходность и коды видов деятельности, попадающих под ЕНВД в 2019 году для ИП, можно посмотреть в НКРФ или в нижеприведенной таблице:

Полный список кодов для всех облагаемых видов деятельности представлен в НКРФ и регламентируется статьей номер 346.29.

Пример 1, розничная торговля

Рассмотрим, как рассчитать вмененный налог для ИП на ЕНВД без работников в 2019 году, занимающихся розничной торговлей.

Условие для расчета: субъект налогообложения открыл магазин в городе А, торгует женской обувью в розницу, площадь отдела – 25 кв. м.

По условиям налогоплательщик занимается стационарной розничной торговлей. Обслуживание потребителей осуществляется через торговый зал. Зная эту информацию, находим БД – 1800 руб. ФП (физический показатель) – это площадь арендуемого ИП помещения, которая равняется 25 м. кв.

К1 – неизменная величина, равная 1,798. К2 в городе А для торговых объектов с площадью до 30 кв. м. составляет 1.

Все неизвестные величины найдены, осталось подставить их в формулу:

ЕНВД = (1800 х 25 х 1,798 х 1 х 0,15) х 3 = 36 409 руб. 50 коп.

Благодаря таким простым манипуляциям можно рассчитать единый налог на вмененный доход в 2019 году для ИП, занимающихся розничной торговлей.

Пример 2, грузоперевозки

Рассмотрим пример того, как рассчитать единый налог на вмененный доход (ЕНВД) в 2019 году для ИП, занимающихся грузоперевозками.

В регионе под названием B функционирует агентство по перевозке пассажиров, иными словами служба такси. Агентство выполняет свою работу с помощью двух автомобилей — «Форд» и «Опель». Рассчитаем ЕНВД.

Ставка – 15%. БД для грузоперевозок – 6000 руб., в качестве ФП будем рассматривать число автомобилей – 2. К1, как и всегда, равен 1,798. К2 для перевозок в регионе B составляет 1.

ЕНВД = (6000 х 2 х 1,798 х 1 х 0,15) х 3 = 3 236 руб. 30 коп.

ЕНВД – сроки уплаты

За налоговый период по вмененке принят квартал. А крайние сроки ориентированы на 25 число и на первый месяц всех кварталов. То есть за год выплаты налога осуществляются 4 раза и все 25 числа – в апреле, июле, октябре и январе.

Когда крайний срок совпадет с выходным днем, ИП сможет уплатить налог в ближайший будний день. К примеру, если 25 апреля попадет на субботу, крайний срок сдвинется до 27 апреля – понедельника.

Поскольку в 2019 последние дни оплаты попадают на будни, крайние сроки будут стандартными.

Как уменьшить ЕНВД

В расчете ЕНВД фигурирует целый ряд показателей, поэтому уменьшив их значение, можно сократить и сумму налога. Уменьшение коэффициентов можно сразу отбросить, их устанавливают государство и региональные власти. А вот над остальными величинами можно поработать.

И так, сократить размер ЕНВД в 2019 году для ИП можно несколькими способами:

  1. Если на предприятии трудятся работники, то уменьшение их количества повлечет и уменьшение налога. Не обязательно сокращать штат, можно просто переоформить его часть на иной вид деятельности.
  2. Если в роли ФП выступает размер помещения, можно уменьшить и его. Пошлиной облагается лишь торговая площадь, так что продавать половину здания не придется. Достаточно занять некоторый процент торгового зала под подсобные помещения, и это даст неплохой результат.
  3. Сумма ЕНВД в 2019 году для ИП резко снизится, если грамотно совместить ЕНВД с УСН (упрощенкой).
  4. К2 можно понизить, если предоставить в инспекцию документ о том, что в какой-либо промежуток времени предприятие не функционировало.

Документация для налогоплательщика на ЕНВД

Ведение бухгалтерского учета ИП на ЕНВД не является обязательным, как и отчетность. Однако существуют другие документы, ведение которых обязательно для предпринимателей, прибегнувших к вмененке.

Это необходимо для выполнения условий налогообложения по типу деятельности. К примеру, налогоплательщик может нанять дополнительных сотрудников и превысить допустимую норму в 100 человек.

Виды документов, которые должен вести ИП:

  1. Учет физических показателей;
  2. Налоговая декларация;
  3. Отчетность за работников;
  4. Дополнительная отчетность;
  5. Кассовая дисциплина.

В 2018 году ИП, осуществляющие расчет с клиентами как наличными средствами, так и электронной валютой, обязаны перейти на онлайн-кассы.

Как ИП снять фирму с учета на ЕНВД

О снятии бизнеса с учета нужно предупреждать в течение 5 суток с момента закрытия предприятия. Для этого подают ходатайство в ту налоговую инспекцию, в которой оформлялась вмененка. Заполняется заявление формата ЕНВД-4

Сменить режим налогообложения посреди налогового периода нельзя. Только сначала нового года. Исключение составляют ситуации, когда ИП перестает подходить под условия ЕНВД.

Сам налоговый режим планируется исключить из системы налогообложения. 2021 год, до которого вмененка будет действовать стопроцентно, должен стать годом, когда отменят ЕНВД для ИП и юр. лиц.

Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/envd/edinyj-nalog-na-vmenennyj-dohod

Расчет ЕНВД для ИП грузоперевозки 2019

Енвд грузоперевозки ип в 2019 году тамбов

> для ИП > Расчет ЕНВД для ИП грузоперевозки 2019

Предприниматели, занятые грузоперевозками, имеют право на применение специального режима налогообложения ЕНВД. Однако, такой налоговый режим имеет некоторые особенности в расчете налога, который зависит не от полученного ИП дохода, а от базовой доходности. В статье рассмотрим порядок расчета ЕНВД для ИП, занятых перевозками груза, в 2019 году, а также приведем пример расчета.

ЕНВД

Единый налог на вмененный доход представляет собой специальный налоговый режим, предусматривающий особый порядок определения налоговой базы и объекта налогообложения. Данный налоговый режим предусматривает освобождение от уплаты некоторых федеральных и местных налогов.

ЕНВД вправе применять компании и ИП, осуществляющие деятельность, попадающую под перечень ст. 346.26 НК РФ. Причем местные власти региона также должны включить данный вид деятельности в перечень разрешенных к применению на этой территории. Предприниматели, занятые транспортными услугами, имеют право применять ЕНВД, если в их распоряжении находится не более 20 транспортных единиц.

При выборе данной налоговой системы, предприниматель при определении налогооблагаемой базы будет отталкиваться не от реального, а от вмененного дохода, установленного НК РФ. Таким образом, реально полученный ИП доход не будет иметь никакого значения для расчета налога. Определить его можно заранее и понять, на какую налоговую нагрузку придется рассчитывать.

Система налогообложения предпринимателей, занятых грузоперевозками

Грузоперевозки являются довольно популярным видом деятельности среди индивидуальных предпринимателей. Выбор предпринимателями налогового режима будет определяться индивидуальными особенностями деятельности. При оказании подобных услуг предприниматели используют транспорт, который находится либо в собственности лица, либо принадлежит ему на правах временного пользования.

Среди особенностей данного вида деятельности можно выделить следующие:

  1. Необходимость выписки путевых листов по каждой поездке. Документ выписывается независимо от того, к какой категории относится водитель. Даже если за руль сел сам предприниматель, то путевой лист должен быть выписан, причем даже для поездок по городу. Бланк путевого листа предпринимателя отличается от того, что используется юрлицами. Оформление документа производится по строгим правилам и обязательно с участием медработника.
  2. Необходимость выдачи водителю трудового договора, а также доверенности на управление ТС. Если водитель не принят в штат, то договор заключается с компанией, предоставившей данного водителя и ТС в аренду.
  3. Необходимость ведения книги учета путевых листов.
  4. Обязательное заключение договоров транспортной экспедиции.

Условия применения ЕНВД

Предприниматели, занимающиеся грузоперевозками могут встать на учет как плательщики ЕНВД, если выполняются некоторые условия:

  1. В регионе местными властями для данного вида деятельности введен ЕНВД.
  2. Предприниматели для оказания услуг по грузоперевозке используют до 20 ТС.
  3. Предприниматели осуществляют свою деятельность не по договорам простого товарищества, либо доверительного управления имуществом.
  4. ИП не относится к категории крупнейших налогоплательщиков.

Для того, чтобы встать на учет в ФНС в качестве плательщика ЕНВД, необходимо подать соответствующее заявление в срок до 5 дней с дата применения данного режима.

Единый налог при такой системе налогообложения как ЕНВД рассчитывается по формуле:

ЕНВД = БД х (ФП1 + ФП2 + ФП3) х К1 х К2 х НС

БД – базовая доходность за 1 месяц;

ФП1, ФП2 и ФП3 – физический показатель за первый, второй и третий месяц квартала соответственно;

К1 и К2 – коэффициенты, корректирующие базовую доходность;

НС – ставка налога.

Важно! Для того, чтобы определить величину базовой доходности, следует обратиться к Налоговому кодексу (п.3 ст.346.29 НК РФ). Выбрать нужно свой вид деятельности и узнать значение базовой доходности. Полученная сумма подлежит корректировке на коэффициент К1 и К2.

Если рассматривать отдельно грузоперевозки, то базовая доходность для них равна 6000 рублей. Физический показатель равен числу транспортных средств, которые перевозят грузы.

 Коэффициент-дефлятор К1 учитывает изменение потребительских цен на услуги в прошлом периоде. Значение данного коэффициента устанавливают каждый год Минэкономразвитием на следующий год.

В 2019 году данный коэффициент равен 1,915, что составило на 2,5% больше, чем в 2018 году.

Корректирующий коэффициент К2 необходим для учета таких особенностей деятельности, как сезонность, место ведения деятельности, ассортимент услуг (товаров), режим работы и т.д. Величина данного коэффициента устанавливается местными властями на год в пределах следующих значений: от 0,005 до 1.

Источник: http://buhland.ru/raschet-envd-dlya-ip-gruzoperevozki-2019/

Виды деятельности для ИП попадающие под вмененный налог в 2019 году

Енвд грузоперевозки ип в 2019 году тамбов

Единый налог на вменённый доход в 2019 году имеет право использовать ограниченный круг предпринимателей. С 2021 г. планируется отмена режима ЕНВД, а до тех пор бизнес продолжает на законных основаниях оптимизировать бюджетную нагрузку. Чтобы максимально выгодно применять «вменёнку», нужно знать подходящие виды деятельности и нюансы исчисления бюджетного обязательства.

Определение специального режима

Единый налог на вменённый доход предназначен для конкретного перечня хозяйственных операций, рассчитывается на базе законодательно закреплённой суммы выручки, не взаимосвязанной с фактическими поступлениями от реализации товаров (работ, услуг).

Предприниматель, осуществляющий деятельность, подпадающую под ЕНВД в 2019 году, не обязан выбирать именно этот режим.

Чтобы оптимизировать налогообложение, необходимо сделать предварительные расчёты для каждой системы:

  • общая;
  • упрощённая;
  • патент;
  • вменённая;
  • ЕСХН.

Кроме финансового аспекта, имеют значение следующие критерии применения ЕНВД в 2019г.:

  1. Штат сотрудников ИП не превышает 100 человек.
  2. Виды деятельности закреплены местным законодательством.
  3. В регионе, где работает предприниматель, разрешена вменённая система.
  4. ИП не является плательщиком ЕСХН.
  5. Бизнесмен не совершает сделки по договорам простого товарищества и доверительного управления.
  6. Предприниматель не сдаёт внаём АЗС и АГЗС.
  7. Деятельность не облагается торговым сбором.

ЕНВД предоставляет возможность бизнесмену не уплачивать НДФЛ, НДС и налог на имущество в отношении объектов, подпадающих под действие вменённого режима.

Плательщики

Избрать особую систему налогообложения имеют право субъекты хозяйствования, которые соответствуют обозначенным в законодательстве критериям.

Все виды деятельности на ЕНВД в 2019 году для ИП указаны в НК РФ и корректируются постановлениями региональных властей:

  1. Удовлетворение бытовых потребностей населения.
  2. Лечение животных.
  3. Авторемонтные услуги, в том числе клининговые.
  4. Транспортировка людей и грузов.
  5. Штучная реализация товаров в помещениях до 150 кв. м.
  6. Розничная торговля в постоянных и передвижных сетях.
  7. Сдача внаём площадок для стоянки транспорта. Сюда входит обеспечение безопасности машин.
  8. Услуги общественного питания с отделом для посетителей до 150 кв. м. или без специального помещения.
  9. Наружная реклама на приспособлениях и транспорте.
  10. Гостиничная деятельность и сдача внаём жилья площадью до 500 кв. м.
  11. Аренда торговых точек и земельных участков для розницы и общепита.

Каждый пункт имеет детальное описание в соответствии с шифром ОКВЭД и ОКП. Кроме того, существуют коды видов предпринимательской деятельности ЕНВД, используемые при заполнении формы регистрации плательщика вменённого режима, снятии с учёта и составлении налоговой декларации.

При получении статуса ИП заявитель соотносит свой тип хозяйственных операций с информацией из классификатора. Если эти цифры есть в разрешительном списке местного законодательства, и выполняются все прочие необходимые условия, то плательщик  имеет право на ЕНВД.

Столица России установила запрет на действие вменённого режима на территории города с 2014 г.

Различия в классификации

Применяемые системой ЕНВД для ИП на 2019 год виды деятельности по ОКВЭД и приказу ФНС №ММВ-7-3/353@ имеют следующие расхождения:

  1. Кодировка общего классификатора отличается сложной разветвлённой структурой с 2-6 цифрами, разделёнными точками. В документах обычно используют 4 знака.
  2. Вторая система простая, состоит из 22 пунктов и двузначных чисел. Данные приближены к списку операций из НК РФ.
  3. В налоговых формах — заявлениях и декларациях — указываются виды деятельности из перечня по приказу ФНС.
  4. Коды ОКВЭД используются для уточнения типов хозяйственных операций.

Что касается кодов ОКВЭД и ОКП, то в сфере бытовых услуг виды деятельности ЕНВД для ИП в 2019 году составляют огромный блок с более чем 600 наименованиями. Полный список приведён в Распоряжении № 2496-р от 24.11.16.

Особенности применения спецрежима

Даже для разрешённых операций существуют ограничения и дополнительные критерии:

Предприниматели, деятельность которых в 2019 г. связана с автоперевозками, имеют право использовать в рамках обложения ЕНВД до 20 единиц техники:

  • автобусы;
  • легковые автомобили;
  • грузовые машины.

Для целей вменённой системы автотранспортным средством не является прицепной состав и мотоциклы. При пассажирских перевозках количество посадочных мест не включает водительское и кондукторское сидение.

Законодательство по вменённому налогу для ИП в 2019 году с видом деятельности торговля запрещает реализовывать следующие категории товаров:

  • бензин, газ, ДТ, моторные масла;
  • еда и напитки в заведениях общепита;
  • залоговые вещи в ломбарде;
  • легковые и грузовые авто, мотоциклы, автобусы, прицепы, спецтранспорт;
  • изделия через почту, интернет, электронную прессу, телефон;
  • продукция собственного изготовления;
  • техника для торговли (в том числе весы и ККТ);
  • офисное оборудование;
  • материалы для дантистов;
  • любые товары, предназначенные для ведения хозяйственной деятельности, а не для личных нужд.

При оказании услуг по размещению посетителей (гостиницы, квартиры, хостелы, дома, комнаты), в расчёт лимита площади 500 кв. м входят только целевые помещения. Квадратура туалетов, душевых, коридоров, лестниц, столовых и прочих нежилых территорий не учитывается.

Если осуществляются одновременно несколько видов деятельности для ИП, попадающих под ЕНВД в 2019 году, или налогообложение ведётся с применением разных режимов, то важно обеспечить документальный учёт показателей, влияющих на размер бюджетных платежей.

Таблица из налогового приказа:

Код Вид деятельности
01 Бытовые услуги
02 Ветеринарные услуги
03 Услуги по ремонту, ТО, мойке транспорта
04 Сдача в аренду мест для стоянки транспорта и обеспечение безопасности
05 Перемещение грузов автотранспортом
06 Перемещение людей автотранспортом
07 Продажа товаров поштучно в торговых помещениях
08 Розничная реализация через стационарные и передвижные точки, в которых отсутствует зал для покупателей, с площадью до 5 кв. м.
09 Розничная реализация через стационарные и передвижные точки, в которых отсутствует зал для покупателей, с площадью свыше 5 кв. м.
10 Развозная и разносная торговля поштучно
11 Услуги общепита с отделом для посетителей
12 Услуги общепита без помещения для посетителей
13 Наружная реклама на конструкциях без автоматики и экрана
14 Наружная реклама с автоматическим изменением картинки
15 Наружная реклама с электронным щитом
16 Реклама снаружи и внутри транспорта
17 Услуги временного поселения и аренды жилья
18 Услуги по сдаче в аренду торговых стационарных и передвижных точек без отдела для покупателей, заведений общепита без помещения для посетителей, с квадратурой до 5 кв. м.
19 Услуги по сдаче в аренду торговых стационарных и передвижных точек без отдела для покупателей, заведений общепита без помещения для посетителей, с квадратурой свыше 5 кв. м.
20 Услуги по сдаче внаём земельных участков площадью до 10 кв. м. под общепит и торговлю в постоянных и передвижных точках
21 Услуги по сдаче внаём земельных участков площадью свыше 10 кв. м. под общепит и торговлю в постоянных и передвижных точках
22 Вендинговая продажа товаров

Определение единого налога

Вычисление суммы ЕНВД для ИП в 2019 году напрямую зависит от характера хозяйственных операций. Каждому виду деятельности законодательством присвоен фиксированный уровень месячной доходности, что избавляет предпринимателей от контроля размеров выручки.

Второй параметр, влияющий на единый налог, и напрямую связанный с типом бизнеса — физический критерий.

Вменённый налог для ИП с любым видом деятельности в 2019 году рассчитывается следующим образом:

ЕН = Фиксированный доход х Показатель х Коэфф. 1 х Коэфф. 2 х 15%

Первый коэффициент служит для учёта инфляционных процессов, устанавливается ежегодно, в 2019 г. принят как 1,868. Второй корректирующий фактор применяют муниципальные образования для снижения нагрузки на отдельные категории плательщиков, значение колеблется в диапазоне от 0,005 до  1.

Пример.

ИП сдаёт в аренду квартиру с жилой площадью 25 кв. м. Коэфф. 2 = 1.

ЕНВД за полный месяц составляет: 1000 х 25 х 1,868 х 1 х 0,15 = 7005 р.

В случае когда расчётный период разрывается, платёж уменьшается пропорционально отработанному времени. Например, ИП зарегистрировал статус ЕНВД с 11 числа. Тогда налог умножается на 20 суток ведения деятельности и делится на 30 общих дней в месяце: 7005 х 20 : 30 = 4903,50 р.

Фиксированные взносы

Все категории ИП на ЕНВД обязаны перечислять в бюджет платежи на общегосударственное пенсионное и медицинское страхование. Суммы взносов устанавливаются законодательством в фиксированном размере с 2019 года. До этого ставка сборов определялась в процентах от МРОТ.

Данные приведены в НК РФ

  №   Вид деятельности   Показатель Вменённый доход в мес., руб.
1 Сфера бытовых услуг Численность рабочих, в т. ч. ИП 7500
2 Ветеринария Количество персонала, включая предпринимателя 7500
3 Ремонт, ТО, мойка машин Численность сотрудников, в т. ч. ИП 12000
4 Услуги по сдаче в аренду машино-мест Квадратура стоянки 50
5 Транспортировка грузов Количество машин 6000
6 Перевозка людей Число мест для сидения 1500
7 Розничные продажи в стационарных помещениях с залом для покупателей Квадратура торгового зала 1800
8 Поштучная стационарная реализация без торгового отдела и передвижная розница на площади до 5 кв. м. Количество торговых точек 9000
9 Поштучная стационарная реализация без торгового отдела и передвижная розница на площади более 5 кв. м. Квадратура торговой точки 1800
10 Развозные и разносные продажи Число сотрудников, включая ИП 4500
11 Вендинговая торговля Количество автоматов 4500
12 Общепит с залом для посетителей Метраж зала 1000
13 Общепит без зала Численность работников, в том числе ИП 4500
14 Внешняя реклама на устройствах без автоматики и щитов Пространство для размещения информации, кв. м. 3000
15 Наружная реклама на носителях с автоматическим изменением картинки Квадратура демонстрационной плоскости 4000
16 Внешняя реклама на электронных табло Метраж световой плоскости 5000
17 Реклама снаружи и внутри транспорта Количество средств передвижения 10000
18 Услуги поселения и предоставления жилья на время Квадратура помещения 1000
19 Сдача в аренду торговых точек, заведений общепита без зала, с метражом до 5 кв. м. Число объектов 6000
20 Сдача в аренду торговых точек, заведений общепита без зала, с метражом свыше 5 кв. м. Площадь объекта, кв. м. 1200
21 Сдача внаём земли до 10 кв. м. для торговли и общепита Число участков 10000
22 Передача в аренду участка свыше 10 кв. м для организации продаж и точек общепита Метраж земли 1000

В срок до 31.12.2018 плательщики единого налога с любым видом деятельности обязаны внести в ФНС взносы:

  • на ОПС — 26545 р.;
  • на ОМС — 5840 р.

Если вменённый доход ИП за год окажется более 300000 р., то нужно доплатить пенсионный сбор в размере 1% от суммы превышения до 1 июля 2019 г. Ограничение для этой категории платежей в 2019 г. – 212360 р.

Страховые взносы, уплаченные в квартале, уменьшают сумму ЕНВД за аналогичный период. Когда ИП ведёт деятельность без наёмного персонала, то имеет право учесть платежи на ОПС и ОМС в полном объёме и сократить единый налог вплоть до нуля. Если в штате числятся работники, то взносы, уплаченные с заработной платы, также участвуют в корректировке ЕНВД.

Но в случае большого вычета налог можно снизить лишь наполовину.

Пример:

ИП без наёмных сотрудников перечислил в 1 квартале на ОПС и ОМС 5000 р. ЕНВД за этот период составляет 21000 р. К уплате в бюджет подлежит: 21000 — 5000 = 16000 р.

ИП с таким же видом деятельности и размером налога, но с работниками, внёс суммарно страховых взносов 12000 р. за себя и за сотрудников. ЕНВД с учётом 50% ограничения составляет: 21000 : 2 = 10500 р.

Кассовые операции

Хотя размер ЕНВД не зависит от фактических доходов бизнеса, для защиты прав потребителей закон обязывает предпринимателей выдавать чеки или БСО.

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/sistemy/envd-na-2018-deyatelnost

Калькулятор расчета енвд в 2019 г тамбов розничная торговля

Енвд грузоперевозки ип в 2019 году тамбов

Согласно со статьей НК РФ 346.32., исчисленную за квартал сумму ЕНВД можно уменьшить на обязательные страховые взносы, которые фактически уплачены в данном квартале. При этом не имеет значения, за какой период начислены взносы (пп. 1 п. 2 ст. 346.32 НК РФ). В этом случае имеет значение, является ли плательщик ЕНВД работодателем или нет:

В 2016 году корректирующий коэффициент К1 должен был составить 2, 083, но министерством экономического развития РФ было принято решение было оставить К1 на уровне 2015 года — 1,798. На 2017 год К1 в размере 1,798 продолжил свое действие в целях расчета ЕНВД.

Расчет ЕНВД в розничной торговле с примерами

По закону, работать по ЕНВД имеют право те коммерческие организации и индивидуальные предприниматели, которые занимаются определенными видами деятельности.

Перечень их прописан в Общероссийском классификаторе услуг населению и частично в ОКВЭД. Однако, конкретные сферы деятельности, при которых возможно использование ЕНВД в каждом регионе определяется индивидуально на уровне местных властей.

В свою очередь, они руководствуются экономическими и территориальными особенностями региона.

  • площадь торгового зала в компании не должна быть выше 150 кв.м. В противном случае торговля должна вестись либо через нестационарную сеть, либо в помещении без наличия торгового зала;
  • учреждения общественного питания не могут пользоваться «вмененкой»;
  • не имеют права работать по «вмененке» продавцы топлива: бензина, газа, а также машинных масел;
  • предприниматели, доставляющие свою продукцию покупателям через интернет-магазины или почту.

Примеры расчета ЕНВД в 2019 году

Многие предприниматели, выбирая подходящую систему налогообложения, останавливаются на ЕНВД, то есть налоге на вменяемый доход. Он уместен лишь для определенных видов деятельности, да и не во всех регионах и населенных пунктах действует. Но бизнесмены, которые уверены в неплохой доходности своего дела, предпочитают именно его.

Мы привыкаем к вещам, они становятся любимыми, с ними жаль расставаться. И потому идем в мастерские. В нашем случае, предположим, клиенты придут к вам как мастеру по ремонту обуви. Вы же — предприниматель, решивший работать без найма помощников. Как ЕНДВ рассчитать такому умельцу?

Как рассчитать ЕНВД для ИП и какие сведения понадобятся для калькулятора налога

  • выбор отрасли с указанием предельного размера торгового зала;
  • расположение субъекта предпринимательской деятельности;
  • направление торговли, обязательно указать конкретный реализуемый товар;
  • режим работы (количество дней в неделю и часов в сутки);
  • количественное выражение дней налогового периода;
  • размер площади торгового зала.

Рекомендуем прочесть:  Соцзащита Чернобыльцев 2019

В ближайшем будущем, предприниматели на «вменёнке», применяющие ККМ, обязаны совершить переход на онлайн-кассы, главное отличие которых от действующих аппаратов, функциональное – данные о совершённых операциях мгновенно будут переданы органам налоговой службы.

Расчет ЕНВД в 2019 году для ИП на примере розничной торговли

На настоящий момент для розничного магазина она составляет 1800 р./кв.м. Величина базы является ключевым показателем при определении размера вмененного дохода. Следует отметить, что размер базовой доходности остается неизменным уже на протяжении нескольких лет.

  • застрахованных лиц, работающих у ИП на основании трудового договора. Здесь нюанс: максимально сократить размер налога можно ровно на половину, если размер уплаченных взносов оказался больше 50% от исчисленного налога. К примеру, ЕНВД за квартал 50 000 р., страховых взносов на 35 000. Предприниматель обязан перечислить в бюджет 25 000 р. вмененного налога, а не 15 000 р., как было бы в случае с оплатой за себя;
  • затрат на покупку, установку, подключение, переоборудование и модернизацию кассового оборудования. Если ИП зарегистрировал кассу в налоговой, то он имеет право получить вычет за ее приобретение. Максимальный размер вычета – 18 000 р. за один кассовый аппарат. Например, у ИП 4 розничные торговые точки. В каждой, естественно, установлена касса. Предприниматель приобрел каждую кассу за 19 000 р. ЕНВД за все точки составил 100 000 р. В текущем квартале налогоплательщик сможет уменьшить налог на 72 000 р. (18000*4).

Розничная торговля на ЕНВД в 2018 году

Обратите внимание: розничная торговля и ЕНВД не совместимы с договорами поставки (т. ч. для нужд государства, муниципальных властей). В то же время можно спокойно взаимодействовать с юрлицами и ИП: закон не обязывает мониторить, для каких целей они приобретают тот или иной товар. Кроме того, в 2017 году всё еще можно работать на вмененке без кассы.

Пример: ООО «Лорри» имеет собственный розничный магазин с площадью торгового зала 100 кв. м. В городе, где общество ведёт торговлю, действует ЕНВД. Ставка налога для розничной торговли – 15%. ООО «Гуру» вело вмененную деятельность в январе, феврале и марте 2018 года. Для расчета возьмём следующие показатели:

Коэффициенты для расчета енвд 2018г татарстан

  • отсрочка применения онлайн касс;
  • возможность учета расходов по покупке ККТ при расчете налога;
  • новый размер и порядок расчета фиксированных страховых взносов;
  • изменение срока уплаты взносов с дохода от 300 тыс. руб.;
  • увеличение максимальной суммы взноса с дохода от 300 тыс.

Формула расчета вмененного налога Базовая доходность х Физпоказатель х К1 х К2, где Базовая доходность и Физпоказатель зависят от вида деятельности (для бытовых услуг базовой доходностью является численность работников, включая ИП), а физпоказателем выступает значение 7 500.

Узнать значения базовой доходности и физического показателя можно в п.3 ст. 346.29

Установлен коэффициент-дефлятор К1 для ЕНВД, УСН, патента, торгового сбора

По закону размер потенциально возможного к получению годового дохода по видам предпринимательской деятельности, переведенным на ПСН, не должен выходить за рамки минимального и максимального размеров (100 тыс. рублей и 1 млн. рублей соответственно; п.7 ст. 346.43 НК РФ) с учетом индексации на коэффициент-дефлятор ПСН .

Приказом от 30 октября 2018 г. №698 Министерство экономического развития РФ ввело для 2019 года коэффициенты-дефляторы, при расчетах УСН, ЕНВД, ПСН, а также при исчислении налоговой базы по НДФЛ для иностранцев, работающих по патенту. Введен также коэффициент-дефлятор при расчета налога на имущество физических лиц и для торгового сбора.

Применение ЕНВД в розничной торговле в 2018-2019 годах

  • Для розничной торговли, которая производится через стационарные торговые объекты, имеющие площадь торгового места не больше 5 кв. м, – это, согласно п. 3 ст. 346.29 НК РФ, торговое место.
  • Для розничной торговли, производящейся через стационарные торговые объекты, имеющие площадь торгового места, превышающую 5 кв. м, – это, согласно п.

    3 ст. 346.29 НК РФ, площадь торгового места (в кв. м).

  • Для розничной торговли, осуществляемой посредством торговых автоматов, – это, согласно п. 3 ст. 346.29 НК РФ, торговый автомат.

  • страховых взносов на ОПС, ОМС, ОСС (в связи с временной нетрудоспособностью и материнством, а также от несчастных случаев и профзаболеваний), начисляемых на доходы сотрудников, или фиксированных взносов, уплачиваемых на ОПС и ОМС не имеющими наемных работников ИП;
  • пособий по временной нетрудоспособности;
  • взносов, выплачиваемых по договорам добровольного страхования сотрудников в связи с их временной нетрудоспособностью (несчастные случаи и профзаболевания в эту категорию не входят).

Енвд в 2019 году — базовая доходность

Налог на режиме ЕНВД рассчитывается не с реально полученного дохода, а на основании вменённого или заранее рассчитанного государством. Одним из элементов формулы расчёта является базовая доходность по разным видам деятельности. Базовая доходность по ЕНВД на 2019 год (таблица) опубликована в НК РФ, покажем, как с её помощью рассчитать налог к уплате.

Базовая доходность (БД) – это сумма дохода в рублях, которая предполагается полученной налогоплательщиком. Например, один работник в сфере бытовых услуг приносит доход в 7 500 рублей в месяц, один квадратный метр площади торгового зала — 1 800 рублей, а одно транспортное средство по грузоперевозке – 6 000 рублей.

Применение ЕНВД в розничной торговле

Одной из систем налогообложения является единый налог на вмененный доход. ЕНВД — это налог, который взимается с организаций любой формы собственности, и одной из них может быть ИП, если тот занимается отдельно указанными видами предпринимательской деятельности. Это может быть стационарная розничная торговля.

ЕНВД — это не обязательная система налогообложения, которая используется только добровольно. Принудить ИП к ее применению не может никто, так как налогом на вмененный доход можно заменить другие системы налогообложения, только если это целесообразно для самого ИП.

08 Фев 2019      juristsib         76      

Источник: https://sibyurist.ru/bez-rubriki/kalkulyator-rascheta-envd-v-2019-g-tambov-roznichnaya-torgovlya

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.